三、主要会计数据和财务指标
1、近三年主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
单位：人民币元
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入 4,934,501,672.41 3,248,151,959.56 51.92% 2,793,020,545.70
归属于上市公司股东的净利润 205,797,145.35 89,587,793.81 129.72% 93,607,858.52
归属于上市公司股东的扣除非经
71,974,951.61 65,586,609.59 9.74% 76,181,593.12
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 287,915,758.84 156,773,245.66 83.65% 131,324,046.85
基本每股收益（元/股） 0.2941 0.1918 53.34% 0.1076
稀释每股收益（元/股） 0.2941 0.1918 53.34% 0.1076
加权平均净资产收益率 28.50% 16.23% 12.27% 13.70%
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产 3,536,514,573.55 2,104,989,188.27 68.01% 1,880,328,495.82
归属于上市公司股东的净资产 1,645,778,703.38 594,317,267.85 176.92% 577,303,335.69
2、分季度主要会计数据
单位：人民币元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 783,635,958.73 974,797,387.97 1,966,834,288.17 1,209,234,037.54
归属于上市公司股东的净利润 9,856,878.13 25,730,548.55 131,420,513.25 36,167,201.57
归属于上市公司股东的扣除非经
8,161,501.27 6,271,602.64 4,250,467.50 45,044,982.86
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -43,894,300.12 187,921,185.42 -69,846,104.51 213,734,978.05
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
√ 是 □ 否
2015年，公司进行重大资产重组工作，重组标的公司凯撒同盛（北京）投资有限公司100%的股权已于
2015年9月25日变更至公司名下，凯撒同盛（北京）有限公司成为公司全资子公司纳入公司合并
报表范围。重组前上市公司的主营业务为航空食品、铁路配餐，重组后新增出境游旅行社服
务业务为主营业务。已披露的一季度报、半年报未包含凯撒同盛（北京）投资有限公司财务数据，
此处分季度主要财务指标包含了凯撒同盛（北京）投资有限公司财务数据，造成重大差异。
四、股本及股东情况
1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表
单位：股
年度报告披露日前
年度报告披露日 报告期末表决权
报告期末普通 一个月末表决权恢
28,490 前一个月末普通 28,460 恢复的优先股股 0 0
股股东总数 复的优先股股东总
股股东总数 东总数
数
前 10 名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数量
股份状态 数量
海航旅游集团 境内非国有
31.79% 255,257,202 252,788,602 质押 235,257,200
有限公司 法人
凯撒世嘉旅游
境内非国有
管理顾问股份 26.39% 211,891,891 211,891,891
法人
有限公司
大集控股有限 境内非国有
5.34% 42,847,964 0 质押 42,847,964
公司 法人
新余杭坤投资
境内非国有
管理中心（有限 2.20% 17,680,000 17,680,000 质押 17,680,000
法人
合伙）
海航航空集团 境内非国有
1.93% 15,503,875 15,503,875
有限公司 法人
网易乐得科技 境内非国有 1.93% 15,503,875 15,503,875
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
有限公司 法人
新余佳庆投资
境内非国有
管理中心（有限 1.54% 12,390,000 12,390,000 质押 12,390,000
法人
合伙）
新余玖兴投资
境内非国有
管理中心（有限 1.37% 11,000,000 11,000,000 质押 11,000,000
法人
合伙）
新余世嘉弘奇
境内非国有
投资管理中心 1.00% 8,000,000 8,000,000
法人
（有限合伙）
新余柏鸣投资
境内非国有
管理中心（有限 0.80% 6,400,000 6,400,000
法人
合伙）
海航旅游集团有限公司和大集控股有限公司、海航航空集团有限公司为同一控制下企业，属
于《上市公司持股变动情况信息披露管理办法》中规定的一致性行人；凯撒世嘉旅游管理顾
上述股东关联关系或一致行 问股份有限公司、新余杭坤投资管理中心（有限合伙）、新余佳庆投资管理中心（有限合伙），
动的说明 新余玖兴投资管理中心（有限合伙）、新余世嘉弘奇投资管理中心（有限合伙）、新余柏鸣投
资管理中心（有限合伙）实际控股人均为陈小兵及马逸雯夫妇，属于《上市公司持股变动情
况信息披露管理办法》中规定的一致性行人。
参与融资融券业务股东情况
不适用。
说明（如有）
2、公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无优先股股东持股情况。
3、以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
五、管理层讨论与分析
1、报告期经营情况简介
2015年，公司在加快拓展航空食品、铁路餐饮服务等原有业务的同时，完成了发行股份
购买资产并募集配套资金之重大资产重组事项，凯撒同盛成为公司的全资子公司，公司主营
业务增加了出境游业务。2015年度，公司实现营业收入493,450万元，较上年同比增长51.92%；
归属于上市公司股东的净利润20,579.71万元, 较上年同比增长129.72%；归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益的净利润7,197.49万元；基本每股收益0.2941元/股，较上年同比增长
53.34%。2015年，围绕公司年度经营计划，有序开展各项重点工作，现将2015年主要工作进
展情况说明如下：
1、完成重大资产重组
为抓住中国出境游快速发展的市场机遇，促进公司业务转型实现跨越式发展，2014年9
月，公司股票停牌，筹划重大资产重组事项；2015年4月17日，公司披露重大资产重组报告书，
拟发行股份购买凯撒同盛100%股权同时募集配套资金；2015年9月18日，公司发行股份购买
资产并募集配套资金之重大资产重组暨关联交易事项获得中国证监会批准；2015年9月25日，
公司完成凯撒同盛资产过户，凯撒同盛成为公司全资子纳入合并报表范围；2015年10月公司
正式更名为海航凯撒旅游集团股份有限公司，股票简称同时变更，经营范围增加旅游管理；
2015年11月10日，公司披露《发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组实施情况报
告书暨新增股份上市公告书》，标志着公司完成重大资产重组工作。
2、加快旅游业务发展
2015年，公司不断深化全产业链的商业模式，利用公司多年积累下来的产品研发优势，
积极探索航旅结合，利用互联网技术与传统营销相结合的模式提升零售运营效率，取得了良
好的业绩。2015年，公司实现旅游服务收入4,259,283,126.73元，同比增长61.01%。
（1）加快航旅结合发展步伐，助推旅游业务快速增长
航空资源作为出行工具，是旅行社发展旅游业务尤其是出境游业务的核心资源之一，是
公司维持出境游业务快速发展必须掌控的核心上游资源。目前凯撒旅游已经与约60家航空公
司建立了密切合作关系，并在包机业务方面积累了大量的运营经验。报告期内，公司以北京、
天津、广州、杭州、沈阳、西安、武汉、成都、贵州、三亚为口岸，与多家航空公司战略合
作，相继开通了北京-哥本哈根，北京-马尔代夫，北京-伯明翰，北京-大溪地，天津-东京，
杭州-马德里，杭州-大阪、杭州-冲绳、西安-冲绳、贵州-曼谷等共计29条国际旅游航线，超
过2200个架次，成为业内航旅结合的新典范。
（2）坚决推进全国一体化网络布局，不断创新服务升级
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
报告期内，公司持续完善直营零售体系全国网络布局战略，在浙江、江苏、福建、河南、
辽宁、广西等11个省份共新开分公司17家,全国新开门店92家；截止2015年底，全国分公司达
到39家，门店达到175 家，全部“统一形象、统一管理、统一服务标准”，保持了国内零售体
系行业领先的地位。
在加大区域布局的同时，公司加强新型零售门店的研发以及功能的升级，不断为旅游消
费者打造多样化、多维度的旅游服务体验。继在行业内率先推出凯撒旅游体验店（即二代体
验店）后，2015年公司研发了三代店及四代店，其中三代体验店已经在北京地区落地经营，
四代门店即社区店也已对外发布，并将于2016年实施。
（3）积极开发主题旅游及高端旅游项目，同时实施旅游子品牌战略
报告期内，公司继续发挥产品研发的优势，推出了一系列以户外、游学、婚礼、美食、
体育等为主题的特色产品，目的地覆盖包括英国、瑞士、美国、希腊、日本等多个国家，新
产品数量极大丰富；并成功推出滑雪旅游的子品牌“滑遍天下”，以及邮轮旅游子品牌“凯撒邮
轮”。2015年，公司积极拓展邮轮旅游业务，开发了母港-日韩邮轮产品，操作了国内第一个
环球世界86天的产品，成功地完成了3个航次的南极邮轮包船业务，为2016年邮轮业务扩大市
场占有率打下良好的基础。
报告期内，公司积极开发欧洲、南美等区域的高端旅游产品，成功推出大溪地、南美、
公务机旅行等高端旅游项目，如“巴尔干半岛13日探秘之旅”、“征服布道石—北欧12日探索之
旅”、“决战欧洲之巅—欧冠决赛意大利9日激情观赛之旅”等全新研发的产品以及北京直飞伯
明翰、杭州直飞哥本哈根等大型包机项目。
报告期内，公司积极开发高端海岛旅游产品，在传统的普吉、马尔代夫、苏梅岛的基础
上，新增加大溪地、斐济、塞舌尔、马达加斯加等旅游产品，均取得了良好的市场效果。
（4）优化目的地资源管理，推动境外碎片化旅游资源的整合
目的地资源整合方面，在2014年底完成德国凯撒收购之后，公司快速整合欧洲地接及目
的地管理工作，开发了地接业务的信息化管理系统，提高了业务沟通的效率。公司积极推动
境外碎片化旅游资源的整合，推出了境外城际游、境外租车、境外景点门票的线上分销业务，
带动了公司度假业务的稳步增长。3、继续拓展食品业务
2015年，公司继续拓展航空食品、铁路餐饮服务业务，着手搭建食品业务管控平台公司
——易食控股有限公司，坚持强化食品安全管理，创新营销模式，在市场竞争加剧的情况下，
成功承接广州东-潮汕线、长沙至贵阳段、长沙南至厦门北、广州南至合肥南动车线、海南西
环线动车线、兰州-乌鲁木齐、兰州-西宁、兰州-嘉峪关、兰州至中川线、南昌-福州、南昌-
贵阳、南昌-济南、郑州-开封、郑州-焦作线的餐饮服务业务，并成功竞标海南西环沿线各站
餐饮服务标的，全年实现食品业务收入6.19亿元，同比增长13.35%。其中，航空食品业务2015
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
全年配餐量达到2616.2万份，同比增长2%；实现收入5.33亿元，同比增长8.28%。铁路配餐业
务配餐量达到96.32万份，同比增长53%；实现销售收入0.87亿元，同比增长59%。
2、报告期内主营业务是否存在重大变化
√ 是 □ 否
3、占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业利润比上年 毛利率比上年同
产品名称 营业收入 营业利润 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
航空配餐及服务 532,812,113.67 225,012,332.70 42.23% 8.28% 12.03% 1.41%
旅游服务 4,259,283,126.73 634,173,240.62 14.89% 61.01% 70.44% 0.82%
4、是否存在需要特别关注的经营季节性或周期性特征
□ 是 √ 否
5、报告期内营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额或者构成较前一报告期发生
重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
因2015年同一控制合并凯撒同盛，本期营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的
净利润总额及构成较前一报告期发生变化。
6、面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
六、涉及财务报告的相关事项
1、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
根据财政部自2014年初陆续修订及颁布了一项基本准则八项具体准则，为使公司的会计政
策更加客观公正的反映公司的财务状况和经营成果，并响应中国证监会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（证监会公告【2014】54号）及其他
相关监管要求，公司于2015年8月份通过董事会决议，对公司存货、在建工程、无形资产等会
计政策做出进一步修订，本次修订不涉及对比较报表的追溯重述。
2、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
3、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 股权取得时 股权取得成本 股权取 股权取得 购买日 购买日的确定 购买日至期末 购买日至期末
名称 点 得比例 方式 依据 被购买方的收 被购买方的净
(%) 入 利润
北京上游 2015.7.6 3,162,753.00 100 现金收购 2015.7.6 取得控制权且 0.00 -17,673.47
国际旅行 已支付50%以
社有限公 上的对价
司
重 庆 凯 撒 2015.7.30 268,759.00 100 现金收购 2015.7.30 取得控制权且 0.00 -3,600.52
世嘉国际 已支付50%以
旅行社有 上的对价
限公司
（2）合并成本以及商誉或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额
项目 北京上游 重庆凯撒世嘉
合并成本： 3,162,753.00 268,759.00
支付的现金
转移非现金资产的公允价值
发行或承担债务的公允价值
发行权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 3,162,753.00 268,759.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值 1,442,218.44 345,074.34
商誉 1,720,534.56
可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额（营业外 76,315.34
收入）
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况
项目 北京上游 重庆凯撒世嘉
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 42,218.44 42,218.44 179,302.72 179,302.72
其他应收款 1,400,000.00 1,400,000.00 167,530.97 167,530.97
资产小计 1,442,218.44 1,442,218.44 346,833.69 346,833.69
负债：
其他应付款 1,759.35 1,759.35
负债小计 1,759.35 1,759.35
净资产 1,442,218.44 1,442,218.44 345,074.34 345,074.34
减：少数股东权益
取得的净资产 1,442,218.44 1,442,218.44 345,074.34 345,074.34
2.同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
被合并 企业合 交易构成同一控 合并日 合并日 合并本期期初 合并本期至合 比较期间被合 比较期间被合
方名称 并中取 制下企业合并的 的确定 至合并日的收 并日的净利润 并方的收入 并方的净利润
得的权 依据 依据 入
益比例
凯撒同 100.00 海航旅游集团有 2015.9.25 完成股 3,252,497,752. 147,324,653.23 2,654,230,522.7 105,921,941.88
盛（北 限公司和本公司 权工商 25 0
京）投资 在合并前后均受 变更过
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
有限公 海南航空股份有 户手续
司 限公司工会委员
会最终控制且该
控制并非暂时性
的。
注：企业合并凯撒同盛前，海航旅游集团有限公司持有凯撒同盛51%股权，本次同时收购了原股东凯撒世嘉旅游管理
顾问股份有限公司持有的49%股权。2015年9月25日完成股权工商变更，合并日确认在2015年9月30日。
（2）合并成本（合并对价）
项目 凯撒同盛 XX公司
支付的现金
转移非现金资产的账面价值
发行或承担债务的账面价值
发行权益性证券的面值 432,432,431
或有对价
合并成本合计
注：本期同一控制下企业合并凯撒同盛的长期股权投资初始成本按合并日的账面净资产257,722,056.11元确认，实际发
行432,432,431股（每股面值1元）购买其原股东100%股权。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
项目 凯撒同盛
合并日 上年年末
资产：
货币资金 251,668,773.94 232,430,735.03
应收账款 102,352,832.69 89,867,922.30
预付款项 589,321,320.42 281,199,610.43
其他应收款 154,633,276.97 59,090,167.04
存货 4,540,411.51 3,528,438.64
一年内到期的非流动资产 379,890.08
其他流动资产 19,206,365.68 15,301,387.32
固定资产 24,441,503.39 12,802,467.94
在建工程 765,800.00 435,400.00
无形资产 29,978,717.31 16,867,075.16
商誉 123,248,549.55 120,837,952.30
长期待摊费用 15,079,986.64 5,360,007.49
递延所得税资产 368,013.23 137,984.01
其他非流动资产 64,157.52
资产小计 1,315,669,708.85 838,239,037.74
负债：
短期借款 141,241,200.00 120,000,000.00
应付票据 7,395,300.00
应付账款 289,146,113.80 119,793,226.62
预收款项 449,162,500.74 286,818,212.52
应付职工薪酬 12,975,198.16 2,671,531.23
应交税费 18,058,963.30 20,166,126.24
应付利息 303,434.80 197,633.34
应付股利 12,893,519.35 23,144,653.66
其他应付款 109,898,846.71 148,183,807.91
其他流动负债 9,695,320.00 9,300,880.00
负债小计 1,050,770,396.86 730,276,071.52
净资产 264,899,311.99 107,962,966.22
减：少数股东权益 7,177,255.88 6,354,992.55
取得的净资产 257,722,056.11 101,607,973.67
3.其他合并范围的变更
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海航凯撒旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告摘要
（1）本期新设主体情况如下，无清算情况
名称 期末净资产 合并日至期末净利润
郑州凯撒世嘉旅行社有限公司 241,250.55 -58,749.45
北京亿步旅行社有限公司 -3,880.85 -3,880.85
凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司 -8,088.83 -8,088.83
新余凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司 17,573,203.75 17,573,203.75
新余弘佳科技有限责任公司
北京辉杆天下国际旅行社有限公司 -840.00 -840.00
4、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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